五险一金怎么算？缴费基数、个人扣款与到手工资测算（使用指南）

五险一金到底是哪五险、哪一金？

「五险」指基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，「一金」指住房公积金。前两项大家最熟悉，但很多人并不清楚每一项的出钱方和费率口径，这也是看不懂工资条的主要原因。

项目	个人缴纳	单位缴纳	说明
养老保险	通常为缴费基数的 8%	各地约 16% 上下	个人部分全额计入个人账户
医疗保险	通常 2% 左右，部分地区另加大额医疗固定金额	各地约 6%–10%	个人部分计入医保个人账户
失业保险	通常 0.2%–0.5%	通常 0.5%–0.8%	各地阶段性降费政策差别较大
工伤保险	不缴纳	按行业浮动费率	依法由用人单位单方承担
生育保险	不缴纳	按当地规定	多数地区已并入职工医保
住房公积金	5%–12%	5%–12%	上下限单独核定，不等于社保基数上下限

上表的比例是可编辑的测算参考值，不是全国统一的法定数值。每个城市的费率、基数上下限乃至公积金的缴存比例范围都可能不同，尤其是工伤保险按行业实行浮动费率，同一城市不同单位的费率未必一样。因此测算前请以单位申报口径或当地社保、公积金经办机构公布的标准为准。

缴费金额是怎么算出来的？

每一项险种走的都是同一条公式：

该项目缴费 = 缴费基数 × 该项目费率（＋ 固定金额）

其中「缴费基数」先要被夹在当地的基数下限与上限之间：

实际基数 = 不低于下限、也不高于上限的那个数值

举例：某地基数下限 5000 元、上限 25000 元。月薪 3000 元的职工，实际基数按下限 5000 元计算；月薪 40000 元的职工，实际基数按上限 25000 元封顶。这就是为什么低收入者的社保扣款比例看起来「特别重」，而高收入者的扣款会忽然停在一个固定金额上。部分地区医疗（生育）保险的上下限与养老不一致、公积金的上下限又是另一套口径，需要分别核对。

到手工资怎么算？

要把钱算到手，需要连走三步：

1. 算社保公积金个人扣款：逐险种按上一条公式计算后相加，注意工伤与生育保险个人不扣钱；
2. 算个人所得税：月应税所得 = 税前月薪 − 5000 元（基本减除费用）− 个人承担的三险一金 − 本人专项附加扣除，再按七级超额累进税率（3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，对应速算扣除数 0、2520、16920、31920、52920、85920、181920）计税；
3. 算到手：到手工资 = 税前月薪 − 个人五险一金扣款 − 当月个人所得税。

一个完整算例

假设税前月薪 12000 元、社保与公积金基数均为 12000 元，专项附加扣除暂按 0 计算，取一套常见的发达地区参数（养老 8%、医疗 2% 另加 3 元固定金额、失业 0.5%、工伤与生育个人 0、公积金 7%）：

• 养老 12000 × 8% = 960 元；医疗 12000 × 2% + 3 = 243 元；失业 12000 × 0.5% = 60 元；公积金 12000 × 7% = 840 元；
• 个人五险一金合计 = 960 + 243 + 60 + 840 = 2103 元；
• 月应税所得 = 12000 − 5000 − 2103 − 0 = 4897 元，适用 3% 税率，个税 = 4897 × 3% ≈ 146.91 元；
• 到手工资 = 12000 − 2103 − 146.91 = 9750.09 元。

可以看到个人扣款约占税前工资的 17.5%，但单位在这之上的用人成本还要再多掏一大块，这也是谈薪时要分清「税前工资」与「公司总成本」的原因。把缴费基数、各险种比例和所在地标准依次填入五险一金计算器，即可直接得出逐险种明细与到手金额，并支持按 1–12 个月累计预扣口径测算。

哪些情况算不准？

• 年中入职、年中调基或补缴：本方法按固定月薪估算，不还原调基前的实际缴费；
• 年终奖、年度汇算：未计入，年终奖单独计税与否会用个税计算器对比更合适；
• 灵活就业、城乡居民参保、非居民个税：规则完全不同，不属于本单位职工口径；
• 大额医疗等固定金额项目：部分地区按元而非按比例收取，需单独加回。

常见问题

工伤和生育保险为什么工资条上扣款为 0？

因为这两项依法由用人单位缴纳，职工个人不承担。《社会保险法》第三十三条、第五十三条均有明确规定，个人缴费部分出现扣款时应先与单位核对是否为录入错误。

公积金比例可以自己选吗？

不能自行选择，但单位和职工可以在当地规定的区间内（通常为 5%–12%）确定具体比例，个人与单位一般按同一比例缴存。具体取值与上下限由当地公积金管理中心公布。

缴费基数填得越高越好吗？

不一定。基数提高会带来当期到手工资减少，但养老金、生育津贴等待遇通常与基数或平均工资挂钩。如何取舍要看个人现金流与长期规划，可先用计算器分别试算。

发现单位按最低基数给我缴社保怎么办？

缴费基数应依法按本人上年度月平均工资申报，并夹在当地上下限之间。若明显低于实际工资，可先与单位沟通，也可向当地社保经办机构或劳动监察部门反映。涉及书面材料整理时可用AI 法律文书生成器辅助起草。

注意事项

本文为通用测算方法的说明，不构成法律或税务意见。各险种费率、基数上下限与固定金额属地差异明显，且按年度调整，请以参保地社保、医保、公积金经办机构公布的最新口径和单位申报结果为准；对具体金额有异议的，可向单位人事部门或当地经办机构核实。立即测算请使用五险一金计算器。