个税计算器
按「累计预扣预缴法」精确计算工资薪金个人所得税，一键查看每月预扣明细与实发工资。
工资个税计算
标注 * 的为必填项
个人缴纳的养老 8%、医疗 2%、失业约 0.5%、住房公积金 5%-12%（以实际基数为准）
专项附加扣除项目参考
子女教育：每个子女每月 2,000 元
继续教育：学历每月 400 元；职业资格取得当年 3,600 元
大病医疗：医保报销后个人负担超 15,000 元部分，年度限额 80,000 元
住房贷款利息：首套房贷每月 1,000 元
住房租金：按城市每月 1,500/1,100/800 元
赡养老人：独生子女每月 3,000 元；非独生分摊不超过 1,500 元
3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月 2,000 元
计税说明
按「累计预扣预缴法」计算：每月应纳税所得额 = 累计收入 − 累计减除费用（5000 元/月）− 累计专项扣除 − 累计专项附加扣除，套用年度 7 级超额累进税率（3%-45%）。
计算结果
输入工资信息，一键计算个税
累计预扣法 · 7 级税率 · 每月明细
填写工资后计算
税务提示
计算结果仅供参考，未计入部分专项附加扣除、社保公积金缴费基数及年度汇算等因素，实际应纳税额以税务机关核定及个人所得税 APP 汇算结果为准。可拨打 12366 咨询当地税务机关。 请阅读我们的 免责声明。
什么是累计预扣法？
自 2019 年 1 月 1 日起，居民个人工资薪金所得实行累计预扣预缴：将纳税人当年截至当月的收入累计起来，减去累计减除费用（5000 元/月）、累计专项扣除与专项附加扣除后，按年度税率表计算累计应纳税额，再减去已预扣税额，即为当期应预扣的个税。
这种方法使税率随累计收入升高而阶梯跳档，保证了全年税负的公平与均衡。
个税计算器功能
- 逐月预扣明细，看清税率跳档
- 支持三险一金与 7 类专项附加扣除
- 全年税负推算，方便薪资谈判参考
- 免费使用，无需注册
综合所得年度税率表
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 元至 144,000 元 | 10% | 2,520 元 |
| 3 | 144,000 元至 300,000 元 | 20% | 16,920 元 |
| 4 | 300,000 元至 420,000 元 | 25% | 31,920 元 |
| 5 | 420,000 元至 660,000 元 | 30% | 52,920 元 |
| 6 | 660,000 元至 960,000 元 | 35% | 85,920 元 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 元 |
常见问题（FAQ）
工资个税是怎么算的？
工资薪金采用累计预扣预缴法：每月应纳税所得额 = 累计收入 − 累计减除费用（5000 元/月）− 累计专项扣除（三险一金）− 累计专项附加扣除，套用年度 7 级超额累进税率（3%-45%），减去已预扣税额后为当期应缴。本工具按此方法逐月生成明细。
个税起征点是多少？
现行个税基本减除费用为每月 5000 元（每年 6 万元），即月收入减去 5000 元后再减除三险一金和专项附加扣除，剩余部分才计税。
专项附加扣除有哪些项目？
共 7 项：子女教育（每个子女每月 2000 元）、继续教育、大病医疗（年度限额 8 万）、住房贷款利息（首套每月 1000 元）、住房租金（按城市 800-1500 元/月）、赡养老人（独生每月 3000 元）、3 岁以下婴幼儿照护（每个每月 2000 元）。可通过「个人所得税」APP 填报。
为什么工资没涨，个税却逐月增加？
这是累计预扣法的正常现象：累计应纳税所得额逐月增加，可能触发更高税率档，导致某月起预扣税额跳升。全年看总体税负是均匀的。
年终奖怎么计税？
年终奖（全年一次性奖金）可选择单独计税：以奖金除以 12 确定适用税率和速算扣除数后单独计算；也可并入综合所得计税。纳税人可自行选择更划算的方式，全年只能使用一次单独计税优惠（政策有效期至 2027 年底）。
五险一金交多少能抵个税？
个人缴纳的基本养老保险（8%）、基本医疗保险（2%）、失业保险（约 0.5%）、住房公积金（5%-12%）属于专项扣除，在计算个税时可全额扣除，缴费基数通常为上年度月平均工资（有上下限）。
本工具的计算结果准确吗？
本工具严格按《个人所得税法》累计预扣预缴规则计算，结果与税务系统基本一致。实际申报时请以「个人所得税」APP 或单位财务核算为准，涉及多份收入、劳务报酬等情形的可咨询专业机构。
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